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中小企业现金流问题主要表现在三个方面

发表日期: 2018-05-15 09:31:45  共6次阅读
标签: 财务 税务 现金
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一、运营方面
1.经营性资金不足问题。主要是企业固定资产投入过多,企业扩张过快,超过资金能力允许范围,导致营运资金枯竭,又不能及时补充资金,日常生产经营难以维持,


一、运营方面
1.经营性资金不足问题。主要是企业固定资产投入过多,企业扩张过快,超过资金能力允许范围,导致营运资金枯竭,又不能及时补充资金,日常生产经营难以维持,最终出现资金链断裂。
2.流动资产周转不畅问题。主要是存货和应收账款或赊销过多及周转缓慢引起,当遇到不良客户和环境变化,极易引发突发性坏账或应收账款无法及时收回,从而造成资金链断裂。
3.资金流动性不足问题。主要是原有营运现金不足,为弥补资金缺口,企业运用杠杆效应,大量融资入短期资金,增加流动负债,短债长投、到期不能按时还款引发的资金链断裂。
4.关联方产生的连带风险。关联企业开展相互担保融资过程中,因某一被担保企业出现问题而被追债引起的连锁反应,导致担保企业受到牵连并遭到重大损失,从而引发的担保企业资金链断裂。
5.应付账款过大问题。很多企业一直以来认为占有上家资金是一种“无本”的融资方式,并将这种原本属于负债的资金当做自有资金随意使用。但要知道它是以企业的信誉作担保的,过大的应付账款,需要企业强大的资金流和有序的付款期限结构来到期兑现。一旦企业出现危机事件,就潜藏着极大的挤兑风险,从而引发资金链断裂。
二、投资方面
由于企业盲目铺摊子加上投资失误,项目需求资金大大超过预算,而项目又不能按期投产取得回报,导致投入资金成为沉没成本或死帐,若投资资金是融贷而来,企业财务费用将大幅上升,最终酿成资金链断裂。
三、筹资方面
一是由过量贷款引起,企业负债和利息增大,一旦银根紧缩,将引发资金紧张。二是企业大量透支商业信用,一旦现金流不足,将引发追债。两者都能导致企业资金链断裂。

 

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